Dette avsnittet vil forklare det grunnleggende om nye avgiftslover innenfor EU.
MVA på import av varer fra land utenfor EU
Fra versjon 9.10 og versjon 8.02.5, vil omsetningsklasse 8 - Kjøp av varer utenlands starte en oppdatering av MVA på hovedbokstransaksjoner. Dette vil skje når bilag oppdateres
med denne omsetningsklassen hvis en avgiftskode angis på bilagslinjen.
Dvs.:
- Et Mva-beløp, Mva-nr. og Mva % vil bli vist på hovedbokstransaksjonen
- Posteringer på debet- og kredit-avgiftskontoer som er gitt på den tilsvarende posten i
tabellen med MVA-satser, vil bli gjort
Forutsetninger:
- Etabler avgiftskoder for faktisk merverdiavgift i avgiftskodetabellen
- Etabler Mva-satser i merverdiavgiftstabellen med debet- og kreditkontoer som tilsvarer Mva-satsene som brukes ved import av tjenester fra utenfor EU
- Etabler hovedbokskontoer for debet- og kreditpostering av Mva-beløpene (om nødvendig, i samsvar med den nasjonale kontoplanstandarden
- Mva-meldingen skal fullføres med makroer for omsetningen (@PurchOfGoodsAbroad ()) og for
de brukte Mva-numrene.
MVA på salg til ikke-MVA-registrerte kunder i andre EU-land for elektroniske tjenester
Når man selger elektroniske tjenester til sluttkunder (= kunder uten et EU-MVA-nummer) i andre
EU-land, skal MVA-satsen for kundens land, legges til fakturaen, rapporteres kvartalsvise og
betales til leverandørens nasjonale skattemyndigheter for videre distribusjon til sluttkundens
nasjonale skattemyndighet. Rapporten skal kompileres per land og per Merverdiavgift, og vil
bli skrevet ut fra tabellen
OSS avgiftstermin:
- Tabellen OSS avgiftstermin skal fylles ut
med avgiftsterminer, kvartalsvis for gjeldende år
- Presise avgiftskoder med verdien = 2 - OSS unionsordning tjenester i
feltet Tjeneste-type, må
være etablert for alle relevante land
- Hvis fakturering med en blanding av elektroniske tjenester og andre produkter, skal
støttes, må verdien 2 - OSS unionsordning tjenester settes
i feltet Tjeneste-type i
tabellen Avgifts- og bokføringsopplysninger
- Presise MVA-satser må etableres for hver relevant avgiftskode
- Presis(e) hovedbokskonto(er) for utgående avgift må etableres i henhold til den
nasjonale kontoplanstandarden
- Ordrer som inneholder elektroniske tjenester for sluttkunder, må være utfylt med
Landnr, som så arves
av ordrelinjene, bilagslinjene og hovedbokstransaksjonslinjene
- Bilagslinjer som legges inn manuelt og angår elektroniske tjenester til sluttkunder, må
ha angitt Landnr
- Avgiftskoder kan være koblet til omsetningsklasse = 27 - OSS unionsordning tjenester,
hvis nei; en kombinasjon av Område = 2 - Innenfor annet EU-land og en
Avgiftskode med Tjeneste-type = 2 - OSS unionsordning tjenester, vil
generere bilagslinjer med omsetningsklasse = 27 - OSS unionsordning tjenester
- En ny mva-melding med Formulartype = 11 - OSS mva-melding må være etablert, med
makroer for de relevante brukerlandene, omsetningsklasse = 27 - OSS unionsordning tjenester og
presise Mva-numre.