Dette avsnittet vil forklare det grunnleggende om nye avgiftslover innenfor EU.
MVA på import av varer fra land utenfor EU
Fra versjon 9.10 og versjon 8.02.5, vil omsetningsklasse 8 (Innkjøp av varer utenfor EU / utenlands) starte en oppdatering av MVA på hovedbokstransaksjoner. Dette vil skje når bilag oppdateres med denne omsetningsklassen hvis en avgiftskode angis på bilagslinjen.
dvs.:
- Et Mva-beløp, Mva-nr. og Mva % vil bli vist på hovedbokstransaksjonen
- Posteringer på debet- og kredit-avgiftskontoer som er gitt på den tilsvarende posten i tabellen med MVA-satser, vil bli gjort
Forutsetninger:
- Etabler avgiftskoder for faktisk merverdiavgift i avgiftskodetabellen
- Etabler Mva-satser i merverdiavgiftstabellen med debet- og kreditkontoer som tilsvarer Mva-satsene som brukes ved import av tjenester fra utenfor EU
- Etabler hovedbokskontoer for debet- og kreditpostering av Mva-beløpene (om nødvendig, i samsvar med den nasjonale kontoplanstandarden
- Mva-meldingen skal fullføres med makroer for omsetningen (@PurchOfGoodsAbroad ()) og for
de brukte Mva-numrene.
MVA på salg til ikke-MVA-registrerte kunder i andre EU-land for elektroniske tjenester
Når man selger elektroniske tjenester til sluttkunder (= kunder uten et EU-MVA-nummer) i andre EU-land, skal MVA-satsen for kundens land, legges til fakturaen, rapporteres kvartalsvise og betales til leverandørens nasjonale skattemyndigheter for videre distribusjon til sluttkundens nasjonale skattemyndighet. Rapporten skal kompileres per land og per Merverdiavgift, og vil bli skrevet ut fra en helt ny tabell: "E-tjeneste avgiftstermin
- Tabellen "E-tjeneste avgiftstermin" skal fylles ut med avgiftsterminer, kvartalsvis for gjeldende år.
- Presise avgiftskoder med verdien = 2 (= E-tjenester) i den nye "Tjenestetype-kolonnen, må være etablert for alle relevante land
- Hvis fakturering med en blanding av elektroniske tjenester og andre produkter, skal støttes, må verdien 2 i den nye "Tjenestetype-kolonnen i tabellen med avgifts og bokføringsopplysninger, etableres
- Presise MVA-satser må etableres for hver relevant avgiftskode
- Presis(e) hovedbokskonto(er) for utgående avgift må etableres i henhold til den nasjonale kontoplanstandarden
- Ordrer som inneholder elektroniske tjenester for sluttkunder, må være utfylt med "Landnr", som så arves av ordrelinjene, bilagslinjene og hovedbokstransaksjonslinjene
- Bilagslinjer som legges inn manuelt og angår elektroniske tjenester til sluttkunder, må ha angitt "Landnr."
- Avgiftskoder kan være koblet til omsetningsklasse = 27, hvis nei; en kombinasjon av Område = 2 og en Avgiftskode med “Tjenestetype” = 2, vil generere bilagslinjer med omsetningsklasse = 27
- En ny mva-melding med Formulartype = 11 (mva-melding e-tjenester) må være etablert, med
makroer for de relevante brukerlandene, omsetningsklasse = 27 og presise Mva-numre.